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Viele Unternehmer haben das Gefühl, dass sie steuerlich nicht optimal aufgestellt sind. Die Ursache liegt dabei oft nicht in der Qualität der bisherigen Steuerberatung, sondern in deren Aufgabenbereich. Die klassische Steuerberatung beschäftigt sich in erster Linie mit bereits abgeschlossenen Sachverhalten. In der Buchhaltung wird der vergangene Monat verarbeitet, im Jahresabschluss und in der Steuererklärung das vergangene Geschäftsjahr. Ziel ist es, die steuerlichen Folgen korrekt abzubilden und bestehende Wahlrechte optimal zu nutzen. Dadurch werden zwar steuerliche Möglichkeiten innerhalb der bestehenden Struktur genutzt, die grundlegende Frage nach der optimalen Strategie bleibt jedoch häufig unbeantwortet.

Viele Unternehmer hoffen, durch einen Wechsel des Steuerberaters bessere Ergebnisse zu erzielen. Häufig verbessert sich dadurch die Kommunikation oder die Digitalisierung der Prozesse. An der eigentlichen steuerlichen Ausgangslage ändert sich jedoch zunächst wenig. Denn solange der Fokus weiterhin auf Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärung liegt, werden vor allem vergangene Sachverhalte verarbeitet. Die zugrunde liegende Unternehmensstruktur, die Vermögensstruktur und die langfristigen Ziele bleiben oft unverändert.

Der größte Hebel liegt häufig nicht bei der steuerlichen Behandlung eines bereits verwirklichten Sachverhalts, sondern bei dessen vorheriger Gestaltung. Wer zukünftige Investitionen, Unternehmensentwicklungen oder Vermögensübertragungen frühzeitig plant, kann steuerliche Auswirkungen aktiv beeinflussen. Dabei geht es nicht nur um die Höhe des Gewinns, sondern auch um die Frage, mit welchem Steuersatz dieser Gewinn überhaupt belastet wird. Die gewählte Rechtsform spielt dabei eine zentrale Rolle. Genau hier setzt ein Steuerstrukturcheck an.

Ein Steuerstrukturcheck betrachtet nicht nur einzelne Steuererklärungen, sondern die gesamte Situation eines Unternehmers. Analysiert werden unter anderem die private und familiäre Situation, bestehende Unternehmensbeteiligungen, Investitionen, Immobilienbestände sowie die aktuelle Unternehmensstruktur. Gleichzeitig werden die persönlichen und unternehmerischen Ziele für die kommenden Jahre berücksichtigt. Themen wie Unternehmensverkauf, Nachfolge, Wachstum oder Vermögensaufbau fließen ebenfalls in die Analyse ein. Dadurch entsteht ein Gesamtbild, auf dessen Grundlage individuelle Handlungsempfehlungen entwickelt werden können.

In der Praxis zeigen sich regelmäßig wiederkehrende Optimierungsmöglichkeiten. Im Unternehmensbereich wird geprüft, ob Rückstellungen vollständig genutzt werden, Abschreibungen optimal gestaltet sind oder steuerlich wirksame Wertberichtigungen vorgenommen werden können. Auch die Gestaltung von Gehältern bietet häufig Potenzial, da bestimmte Gehaltsbestandteile steuerfrei oder steuerlich begünstigt ausgezahlt werden können. Bei Immobilieninvestoren stehen häufig Themen wie Kaufpreisaufteilungen, Abschreibungen, Renovierungsmaßnahmen oder die steuerliche Nutzung von Wertsteigerungen im Fokus. Auch die Einbindung von Familienmitgliedern oder die Planung einer späteren Vermögensnachfolge können erhebliche Auswirkungen auf die Steuerbelastung haben.

Ein weiterer Schwerpunkt eines Strukturchecks ist die Analyse der bestehenden Rechtsform. Dabei wird geprüft, ob die aktuelle Struktur die persönlichen Ziele unterstützt oder ob alternative Gestaltungen sinnvoll sein können. Je nach Ausgangssituation können beispielsweise Holdingstrukturen, Stiftungen oder andere Gesellschaftsformen Vorteile bieten. Entscheidend ist jedoch immer der Einzelfall. Eine pauschale Standardlösung gibt es nicht.

Ein Immobilienunternehmer erzielt regelmäßig Gewinne und verfügt zusätzlich über Immobilieninvestments sowie weitere Beteiligungen. Die laufende Steuerberatung erstellt zuverlässig Buchhaltung, Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Erst im Rahmen eines Steuerstrukturchecks wird jedoch untersucht, wie Unternehmensstruktur, Immobilienvermögen, Gehaltsgestaltung und zukünftige Investitionen optimal aufeinander abgestimmt werden können. Dadurch werden Potenziale sichtbar, die in der reinen Deklarationsberatung häufig unentdeckt bleiben.

Ein Steuerstrukturcheck analysiert die gesamte private, unternehmerische und steuerliche Situation und entwickelt Strategien für zukünftige Gestaltungen.

Weil sie sich überwiegend mit bereits abgeschlossenen Sachverhalten beschäftigt und zukünftige Gestaltungsmöglichkeiten häufig nicht im Mittelpunkt stehen.

Unter anderem Unternehmensstruktur, Immobilieninvestments, Gehaltsgestaltung, Familienstruktur, Nachfolgeplanung und zukünftige Investitionen.

Ziel ist es, ungenutzte Potenziale zu identifizieren und zukünftige Sachverhalte steuerlich optimal zu gestalten.

Insbesondere für Unternehmer, Immobilieninvestoren und Personen mit komplexeren Vermögens- oder Unternehmensstrukturen.