Stiftungsstrategien für Immobilienunternehmer
Die Unterlagenliste für den Verkauf an die eigene Struktur
Was der Gutachter braucht, was die Bank braucht, was der Notar braucht, und in welcher Reihenfolge. Die Verträge scheitern selten an der Steuer, sondern an fehlenden Unterlagen und an der Bank. Beides klärst Du am Anfang.
- Voraussetzung
- Zehnjahresfrist abgelaufen
- Kaufpreis
- Verkehrswert laut Gutachten
- Stundung
- ausdrücklich unverzinslich
- Laufzeit der Raten
- 15 bis 30 Jahre
In acht Schritten zum Vertrag
Die Bank und das Gutachten bestimmen die Dauer. Beide stehen deshalb am Anfang und nicht kurz vor dem Notartermin.
Fristen je Objekt prüfen
Woche 1Anschaffungsdatum jedes Objekts gegen die Zehnjahresfrist. Objekte unter zehn Jahren bleiben draußen oder kommen zeitlich versetzt.
Bank ansprechen
ab Woche 1Schuldübernahme oder neue Finanzierung, Rangrücktritt für Deine Kaufpreisforderung. Das ist der längste Posten im Zeitplan.
Verkehrswertgutachten beauftragen
4 bis 8 WochenMit Kaufpreisaufteilung auf Grund und Boden sowie Gebäude und mit Restnutzungsdauer.
Verbindliche Auskunft beantragen
mehrere MonateFür die Frage, ob die Unverzinslichkeit bei der späteren Übertragung der Anteile auf die Stiftung fortwirkt.
Erwerbende Gesellschaft gründen
parallelIn der Regel die GmbH & Co. KG aus Kapitel 16, damit die Grunderwerbsteuer entfällt.
Kaufvertrag beurkunden
NotarterminKaufpreis, Aufteilung, Raten, ausdrückliche Unverzinslichkeit, Sicherheiten, Übernahme der Darlehen, Anpassungsklausel für die Rate.
Grundbuch und Anzeige
nach dem TerminUmschreibung im Grundbuch, Anzeige beim Finanzamt.
Raten tatsächlich zahlen
laufendZu den vereinbarten Terminen, dokumentiert über Kontoauszüge.
Wer welche Unterlagen braucht
Viele Unterlagen brauchen mehrere Beteiligte. Stell sie einmal vollständig zusammen, pro Objekt ein Ordner.
Für die steuerliche Prüfung
Für den Gutachter
Für die Bank
Für den Notar
Ein Vertrag, der in der Schublade liegt und nie bedient wird, hält keiner Prüfung stand. Rechne die Rate aus dem Überschuss und vereinbare, dass sie angepasst oder ausgesetzt wird, wenn die Erträge einbrechen.
Nächster Schritt
Den Verkauf an Deine Struktur vorbereiten
Wir prüfen Deine Objekte gegen die Fristen, rechnen die tragfähige Rate und stimmen Gutachten, Bank und verbindliche Auskunft zeitlich ab, bevor der Notartermin steht.
Termin anfragenDer Link führt zum Fragebogen für Dein Gespräch zur Familienstiftung.